第一章(zhāng) 總則

第一條 爲加強成都(dōu)食品協會(huì)的(de)風險管理(lǐ)，及時識别化解風險，分(fēn)析風險形成原因，合理(lǐ)确定風險承受度和(hé)風險應對策略，根據有(yǒu)關法律法規規定，結合協會(huì)實際情況，制(zhì)定本制(zhì)度。

第二條 本制(zhì)度所稱風險是指協會(huì)運營中與實現内部控制(zhì)目标相(xiàng)關的(de)風險，包括戰略風險、财務風險、運營風險和(hé)法律風險等。本制(zhì)度所稱風險防範是指通過對基于事實的(de)信息進行(xíng)分(fēn)析，就如(rú)何處理(lǐ)特定風險以及如(rú)何選擇風險應對策略進行(xíng)科學決策。

第二章(zhāng) 組織機構及職責

第三條 各部門爲協會(huì)風險評估管理(lǐ)工(gōng)作的(de)責任機構，具體職責:

(一)對協會(huì)經營活動中的(de)風險進行(xíng)識别;

(二)對識别的(de)風險進行(xíng)評估，辨識評估出風險等級并将中、高(gāo)風險以書(shū)面形式上(shàng)報協會(huì)理(lǐ)事會(huì)，上(shàng)報内容應包括:風險發生地(dì)、發生原因、可(kě)能(néng)造成的(de)損失和(hé)影響、拟采取的(de)應對措施等;

(三)執行(xíng)審批後的(de)風險應對預案，并及時反饋風險的(de)應對、解決結果;

(四)對識别的(de)風險進行(xíng)監控，發生變化時重新評估，并根據重新辨識評估的(de)風險等級進行(xíng)相(xiàng)應的(de)處理(lǐ);

(五)每半年對風險評估管理(lǐ)工(gōng)作進行(xíng)總結。

第四條 協會(huì)辦公室爲協會(huì)風險評估管理(lǐ)工(gōng)作的(de)組織機構，具體職責:

(一)負責制(zhì)定協會(huì)的(de)風險評估方案;

(二)負責組建風險評估工(gōng)作小(xiǎo)組;

(三)負責審核風險清單、應對預案;

(四)拟定協會(huì)風險評估報告，上(shàng)報理(lǐ)事會(huì);

(五)負責建立風險預警指标體系，要求各具體部門定期提供數據，進行(xíng)指标分(fēn)析;對于超過風險預警值的(de)指标，應确定相(xiàng)應的(de)整改措施。

第五條 财務部門的(de)風險評估

(一)負責建立流程識别和(hé)應對會(huì)計(jì)法規、準則、制(zhì)度的(de)變化，評估對會(huì)計(jì)信息的(de)影響;

(二)負責建立溝通渠道和(hé)流程，參與協會(huì)業(yè)務操作流程的(de)變化，評估對會(huì)計(jì)核算的(de)影響。

第六條 協會(huì)管理(lǐ)層主要職責爲:

(一)審定協會(huì)各部門風險管理(lǐ)工(gōng)作職責;

(二)批準風險應對預案;

(三)研究、确定協會(huì)重大(dà)風險事項及應對預案;

(四)審定内部審計(jì)部門提交的(de)協會(huì)風險管理(lǐ)方面的(de)報告，并報理(lǐ)事會(huì)審議。

第七條 理(lǐ)事會(huì)負責審議協會(huì)管理(lǐ)層提交的(de)協會(huì)風險評估報告，批準風險管理(lǐ)其他(tā)重大(dà)事項。

第三章(zhāng) 風險評估的(de)頻率

第八條 風險評估每年至少(shǎo)進行(xíng)一次，并根據實際需要增加評估的(de)頻率。

第九條 當出現下述情況時，應考慮重新進行(xíng)風險評估:

(一)協會(huì)經營模式發生重大(dà)變動;

(二)關鍵人(rén)員變動;

(三)協會(huì)所适用(yòng)的(de)會(huì)計(jì)準則發生重大(dà)變動;

(四)金(jīn)融工(gōng)具的(de)使用(yòng)等涉及到(dào)複雜的(de)會(huì)計(jì)處理(lǐ)要求的(de)事項發生;

(五)其他(tā)。

第四章(zhāng) 控制(zhì)目标的(de)設定和(hé)傳達

第十條 協會(huì)理(lǐ)事會(huì)應當按照(zhào)戰略目标，設定相(xiàng)關的(de)目标、财務報告目标、合規性目标與資産安全完整目标，并根據設定的(de)目标合理(lǐ)确定協會(huì)整體風險承受能(néng)力和(hé)具體業(yè)務層次上(shàng)的(de)可(kě)接受的(de)風險水(shuǐ)平。

第十一條 協會(huì)理(lǐ)事會(huì)應定期更新和(hé)修正協會(huì)的(de)戰略目标、風險管理(lǐ)目标。

第十二條 協會(huì)管理(lǐ)層應向各部門清晰傳達協會(huì)的(de)戰略目标和(hé)風險管理(lǐ)目标，并進行(xíng)目标分(fēn)解。

第十三條 協會(huì)辦公室負責風險評估方案的(de)制(zhì)訂，風險評估方案須經協會(huì)會(huì)長辦公會(huì)審批後執行(xíng)，風險評估工(gōng)作由協會(huì)辦公室組建，風險評估小(xiǎo)組負責風險評估的(de)具體工(gōng)作。

第五章(zhāng) 風險識别

第十四條 協會(huì)各部門應當根據風險評估方案的(de)要求，全面系統持續地(dì)收集相(xiàng)關信息，結合實際情況，及時進行(xíng)風險評估，準确識别與實現控制(zhì)目标相(xiàng)關的(de)内部風險和(hé)外部風險。

第十五條 協會(huì)各部門在進行(xíng)風險識别時，可(kě)以采取座談討(tǎo)論、問卷調查、案例分(fēn)析、咨詢專業(yè)機構意見等方法識别相(xiàng)關的(de)風險因素，特别應注意總結、吸取協會(huì)過去的(de)經驗教訓和(hé)同行(xíng)業(yè)的(de)經驗教訓，加強對高(gāo)危性、多發性風險因素的(de)關注。

第十六條 各部門應廣泛、持續不斷地(dì)收集與本協會(huì)風險和(hé)風險管理(lǐ)相(xiàng)關的(de)内外部信息，包括曆史數據和(hé)未來預測。風險信息的(de)收集主要包括以下内容:

1.戰略風險方面，收集國内協會(huì)戰略風險失控導緻協會(huì)蒙受損失的(de)案例有(yǒu)關的(de)信息;

2.财務風險方面，收集國内協會(huì)财務風險失控導緻危機的(de)案例，重點收集協會(huì)财務報表、現金(jīn)流量等方面的(de)信息;

3.運營風險方面，收集國内協會(huì)忽視運營風險、缺乏應對措施導緻協會(huì)蒙受損失的(de)案例，重點收集與協會(huì)治理(lǐ)、運營決策、人(rén)力資源等各方面的(de)信息;

4.法律風險方面，收集國内協會(huì)忽視法律法規風險、缺乏應對措施導緻協會(huì)蒙受損失的(de)案例，重點收集國内法律法規和(hé)政策、以往重大(dà)法律糾紛案件(jiàn)的(de)知識産權等方面的(de)信息。

第十七條 協會(huì)識别内部風險，應當關注下列因素:

1.理(lǐ)事長、監事長、秘書(shū)長等協會(huì)管理(lǐ)人(rén)員的(de)職業(yè)操守、員工(gōng)專業(yè)勝任能(néng)力等人(rén)力資源因素。

2.組織機構、運營方式、資産管理(lǐ)、業(yè)務流程等管理(lǐ)因素。

3.财務狀況、運營成果、現金(jīn)流量等财務因素。

4.營運安全、員工(gōng)健康、環境保護等安全環保因素。

5.其他(tā)有(yǒu)關内部風險因素。

第十八條 協會(huì)識别外部風險，應當關注下列因素:

1.經濟形勢、各産業(yè)政策、融資環境、市場(chǎng)競争、資源整合等經濟因素。

2.法律法規、監管要求等法律因素。

3.安全穩定、文(wén)化傳統、社會(huì)信用(yòng)、教育水(shuǐ)平、會(huì)員企業(yè)經營行(xíng)爲等社會(huì)因素。

4.協會(huì)經營改進等新時代協會(huì)運營技術(shù)因素。

5.自然災害、環境狀況等自然環境因素。

6.其他(tā)有(yǒu)關外部風險因素。

第六章(zhāng) 風險分(fēn)析

第十九條 協會(huì)各部門應當針對已識别的(de)風險因素，從風險發生的(de)可(kě)能(néng)性和(hé)影響程度兩個(gè)方面進行(xíng)分(fēn)析。協會(huì)應當根據實際情況，針對不同的(de)風險類别确定科學合理(lǐ)的(de)定性、定量分(fēn)析标準。

第二十條 協會(huì)應當根據風險分(fēn)析的(de)結果，依據風險的(de)重要性水(shuǐ)平，運用(yòng)專業(yè)判斷，按照(zhào)風險發生的(de)可(kě)能(néng)性大(dà)小(xiǎo)及其對協會(huì)影響的(de)嚴重程度進行(xíng)風險排序，确定應當重點關注的(de)重要風險。

第七章(zhāng) 風險彙總及應對預案

第二十一條 協會(huì)各部門應當根據風險分(fēn)析情況，結合風險成因、協會(huì)整體風險承受能(néng)力和(hé)具體業(yè)務層次上(shàng)的(de)可(kě)接受風險水(shuǐ)平，确定風險應對策略。風險應對策略主要包括風險回避、風險承擔、風險管理(lǐ)和(hé)風險分(fēn)擔經營。

第二十二條 協會(huì)各部門應根據風險分(fēn)析的(de)結果編制(zhì)風險清單，并制(zhì)訂相(xiàng)應的(de)應對預案，風險清單、應對預案須報協會(huì)風險評估工(gōng)作小(xiǎo)組審核後，報會(huì)長辦公會(huì)審批。

第八章(zhāng) 風險評估報告及執行(xíng)

第二十三條 協會(huì)風險評估工(gōng)作小(xiǎo)組負責編制(zhì)風險評估報告，風險評估報告會(huì)長辦公會(huì)審核後，報協會(huì)理(lǐ)事會(huì)審議。

第二十四條 風險評估報告應包括以下内容:1、風險評估的(de)範圍;2、風險評估的(de)方法;3、風險清單;4、風險應對預案。

第二十五條 各部門應根據理(lǐ)事會(huì)批準的(de)風險評估報告進行(xíng)實施，對風險應對預案的(de)執行(xíng)情況進行(xíng)實時監控，并及時反饋風險應對、解決的(de)執行(xíng)情況。

第二十六條 内部風險管理(lǐ)小(xiǎo)組負責定期或不定期檢查具體部門風險控制(zhì)措施的(de)實施、整改情況，形成檢查記錄。

第九章(zhāng) 附則

第二十七條 本制(zhì)度未盡事宜，按國家有(yǒu)關法律、法規和(hé)協會(huì)章(zhāng)程的(de)規定執行(xíng);如(rú)與國家日後頒布的(de)法律、法規或經合法程序修改後的(de)協會(huì)章(zhāng)程相(xiàng)抵觸時，按國家有(yǒu)關法律、法規和(hé)協會(huì)章(zhāng)程的(de)規定執行(xíng)，并及時修訂本制(zhì)度，報理(lǐ)事會(huì)審議通過。

第二十八條本制(zhì)度由協會(huì)理(lǐ)事會(huì)負責解釋。

第二十九條本制(zhì)度自協會(huì)理(lǐ)事會(huì)審議通過之日起實施。